A declaração do Imposto de Renda pode ser um desafio para muitos contribuintes.
São vários termos técnicos que aparecem no programa da Receita Federal e, sem um entendimento claro, podem gerar dúvidas no preenchimento.
Pensando nisso, preparamos um glossário atualizado com os principais conceitos e expressões que você pode encontrar ao declarar o seu IR em 2025.
Termos essenciais para sua declaração de IR
A
Alienação – Transferência de propriedade de um bem para outra pessoa física ou jurídica. Exemplo: venda de um imóvel.
Alimentandos – Pessoas que recebem pensão alimentícia determinada judicialmente ou em escritura pública.
Alíquota – Percentual aplicado sobre a base de cálculo para determinar o valor do imposto devido.
Antecipação do IR – Pagamento de parcelas do imposto devido antes do prazo final para evitar juros e multas.
B
Bens e direitos – Conjunto de ativos que pertencem ao contribuinte e seus dependentes, como imóveis, veículos e investimentos.
Base de cálculo – Valor sobre o qual se aplica a alíquota do Imposto de Renda.
Bitcoin e Criptoativos – Moedas digitais que devem ser declaradas no IR quando atingirem valores de transação superiores a R$ 5.000,00.
C
Cálculo do imposto – Processo de aplicação das alíquotas sobre a base de cálculo para determinar o valor devido.
Carnê-Leão – Recolhimento mensal obrigatório do IR sobre rendimentos recebidos de outras pessoas físicas, como aluguel e prestação de serviços autônomos.
Contribuinte – Pessoa física ou jurídica responsável pelo pagamento de tributos ao governo.
Criptoativos – Ativos digitais protegidos por criptografia, como Bitcoin, Ethereum e NFTs, sujeitos à tributação sobre ganho de capital.
CPF na Nota – Medida que incentiva a emissão de notas fiscais e pode ser usada para deduções no IR, dependendo das regras estaduais.
D
DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais) – Guia utilizada para pagamento de tributos federais, incluindo o IR.
Declaração completa – Modelo de declaração que permite deduzir despesas médicas, educação, previdência privada, entre outras.
Declaração simplificada – Modelo que substitui todas as deduções por um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis.
Dedução – Valores que podem ser abatidos da base de cálculo do imposto, como despesas médicas e educacionais.
Dependentes – Pessoas que podem ser incluídas na declaração para fins de abatimento fiscal, como filhos, cônjuges e pais.
Doação incentivada – Transferência de parte do imposto devido para projetos sociais aprovados pelo governo.
E
Espólio – Conjunto de bens e direitos deixados por uma pessoa falecida e que devem ser declarados até a partilha final.
E-Social – Plataforma usada por empregadores domésticos para registrar pagamentos e contribuições trabalhistas.
F
Fichas da declaração – Campos dentro do programa da Receita Federal onde são informados rendimentos, bens e despesas.
Fundo de Investimento Imobiliário (FII) – Fundos que investem no mercado imobiliário. Rendimentos são isentos para pessoas físicas, mas ganhos com a venda de cotas são tributáveis.
G
Ganhos de capital – Lucro obtido na venda de um bem ou direito, como imóveis, ações e criptomoedas, sujeito à tributação.
Gastos dedutíveis – Despesas que podem ser abatidas da base de cálculo do imposto.
I
Imposto devido – Valor do IR calculado após a aplicação das alíquotas sobre a base tributável.
Imposto retido na fonte – Valor do IR que é descontado diretamente do salário ou outros rendimentos pela fonte pagadora.
Importação de dados – Funcionalidade do programa da Receita Federal que permite carregar informações de declarações anteriores.
Informe de rendimentos – Documento emitido por empresas, bancos e corretoras detalhando os valores recebidos ao longo do ano.
Isenção de IR – Situação em que o contribuinte está desobrigado do pagamento do imposto. Exemplo: aposentados com doenças graves.
L
Livro-caixa – Registro das receitas e despesas de profissionais autônomos, usado para calcular o Carnê-Leão.
M
Malha fina – Situação em que a declaração fica retida para análise por inconsistências nos dados informados.
O
Ocupação principal – Profissão ou cargo informado na declaração do IR.
Operações Day Trade – Compra e venda de ações no mesmo dia, sujeitas a tributação diferenciada.
Operações comuns em Bolsa – Compra e venda de ações em dias diferentes, também sujeitas à tributação.
P
Pagamentos efetuados – Lista de despesas realizadas pelo contribuinte ao longo do ano, que podem ou não ser dedutíveis.
Participações societárias – Cotas ou ações de empresas das quais o contribuinte é sócio ou investidor.
Pendências na declaração – Erros ou inconsistências apontados pelo sistema da Receita Federal.
Previdência privada (PGBL e VGBL) – Planos de aposentadoria que devem ser declarados e podem ter deduções fiscais.
R
Receita Federal – Órgão responsável pela administração dos tributos federais, incluindo o Imposto de Renda.
Renda variável – Operações realizadas na Bolsa de Valores, como compra e venda de ações, fundos imobiliários e derivativos.
Rendimentos isentos – Valores que não são tributados, como indenizações trabalhistas e alguns tipos de investimentos.
Restituição do IR – Devolução do imposto pago a mais durante o ano.
S
Sobrepartilha – Novo processo de divisão de bens que não foram incluídos na partilha original de um espólio.
Simulação do IR – Ferramenta online da Receita Federal para estimar o valor a pagar ou a restituir.
T
Tabela do IR – Faixas de rendimentos e alíquotas aplicáveis ao cálculo do imposto.
Transmissão da declaração – Envio oficial do documento à Receita Federal.
Conclusão
Agora que você conhece mais sobre o glossário imposto de renda e os principais termos, ficou mais fácil entender como preencher sua declaração corretamente.
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